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    【浅谈重案折射的银行内部管理要素缺失风险】 什么是内部管理

    分类:心得体会 时间:2020-03-24 本文已影响
    2007年农行河北邯郸支行两名管库员监守自盗5100万元、建行山东德州平原支行综合柜员刁娜挪用、盗取银行资金2180万元两大案件相继败露和查处,在尘埃落定之时,拷问银行内部管理体系的有效性和制度执行力。查案的结果证实,案犯都是因购买彩票而挪用、盗取银行资金,为圆自已的发财梦而铤而走险,这其中固然有个人的思想意识、道德品质、行为操守、法制观念等因素,但不可否认的是由于银行内部管理要素的严重缺失,使案犯作案屡屡得手。
       银行内部管理作为一项系统工程,包含着几方面的要素:(1)管理制度的设立和贯彻执行。(2)对管理制度执行情况的监督检查。(3)对不执行或错误执行制度的整改。(4)适时修改完善不适应新形势要求的制度。四大要素不可或缺。银行椐据不同时期、不同工作岗位,制定各种规章制度和操作规程,如会计、出纳、信贷、结算、查库、授权、安全保卫、综合柜员操作规程等等,构成严密的内部管理制度网络,核心是保障合法、合规开展各项工作,强化内控能力,确保安全经营。管理各要素之间相互依存、相互促进,形成一个完整的体系而起到有效的屏障作用。然而,管理制度和操作规程要靠人去执行才会有效,才能发挥其应有的作用而达到目的。缺少了执行的要素,也就破坏了管理的链条,违背了制定制度的初衷,出现有章不循、为所欲为的可怕乱象,潜伏着的危机和风险不可低估,各种案件将不以人的想象而发生。如刁娜案件在49天时间里库存现金均超过20万元,最高达1780万元,是规定正常库存限额5万元的356倍,最终酿成其在49天时间里多次挪用、盗取银行资金达2180万元的大案。
        制度执行包括两个核心环节,一是操作层对制度的自觉执行,二是管理层对制度执行的监督、检查,特别监督与检查更是管理工作的重中之重。监督检查过程实际是一个获取信息的过程,至少可以了解到以下信息:(1)操作层目前对各项制度的执行情况。(2)各项制度在实际操作中的优、缺点。(3)各项制度执行过程中存在问题的纠正。(4)促进操作人员执行制度自觉性的提高。(5)各项业务操作的风险点。(6)预防各种案件的发生等。了解这些信息是做好内部管理工作的基本条件。当然,做好内部管理工作不仅仅是依靠几次检查,必须要对本单位各部门、各岗位人员执行各项制度的情况有全面的了解,整体的客观评估,发现一些经常出现的、突然出现的、共性出现的、个别出现的、屡查屡犯的等一系列问题,进行主、客观原因分析,从而有的放矢地对一些弱点、漏洞、风险点、重点对象等采取强化纠正力度,进行进一步的重点检查和防控。
        以上两例“重案”均反映出,因为没有严格执行内控制度,或对内控制度的执行流于形式,特别是管理层没有进行必须的监督与检查,信息闭塞,反应不灵,麻痹大意,失去了应有的警觉,形成管理要素的严重缺失,造成内控制度的闸门洞开,致使案犯得以“从容”作案,屡屡得手。如刁娜能越过授权、查库、事后监督检查、库存现金限额控制、安全管理等“五道关口”,至少十二个业务操作环节的风险控制闸门,是内部管理系统执行的残缺不全而铸成大案。执行制度敷衍、图方便而“点到为止”、流于形式的自我安慰等,无异于自欺欺人,以上案件中也得到表露。如平原支行营业室负责人,将授权卡及密码直接交刁娜自行办理授权,查库不如实盘查库款等,自行放弃了内控防线,念歪了这几项制度的“真经”,使其失去效果,无法发挥应有的作用,无形中为罪犯作案开了方便之门。事实再次证明,对各项制度必须重视而不可轻视,执行必须到位而不可缺位,情感代替不了制度,信任代替不了原则,想像更不可代替事实。俗话说“小心驶得万年船”,只有脚踏实地严格执行制度,把紧闸门,才能造就良好的内控生态环境,有效防止各类案件发生。
       两大案件既折射出银行内部管理要素缺失的风险,也警示了银行内部案件发生的新动向、新特点,(1)案犯作案手段并不高明,利用的是内部管理要素缺失的机会。(2)出现赃款去向进入博彩业“无底洞”的新动向。(3)利用工作之便和各种方法,长期的多次作案。(4)胆大妄为,无视法律制度,不计后果。(5)制度制衡、岗位制衡、监督检查制衡的防线显得苍白无力。由此,在社会、企业转型期间,体现以下新的影响银行内部安全管理问题,(1)案犯作案动机更加复杂、发案诱因呈多元化,作案“激情”更为高涨,涉案金额令人咋舌。(2)以人情代替制度的“和谐模式”,威胁着各项制度的有效执行,产生管理要素的严重缺失。(3)经营管理层对经营与管理两者的把握,重经营而轻管理的粗放型传统习惯没有彻底摈弃,产生内部管理的浮夸、应付行为。(4)社会的各种“利好”,如股市、期货、彩票、房市、高利贷乃至于豪赌等等诱惑,放大了一夜暴富企望,产生形形色色的浮躁行为。(5)内部管理缺乏系统、长效性措施,且执行力不强。(6)受各种腐朽思潮的侵蚀,极少部份人员思想道德滑坡,拜金主义、享乐主义严重,导致行为放纵,铤而走险等等。新的问题挑战着银行的安全经营,使银行内部管理风险徒增。
       面对新形势、新问题,除了提高管理层内部管理风险防范认识以外,关键还是要教育和提高全体员工的风险防范意识,明白金融工作处处存在风险,金融业是一个高风险的行业。身处高风险环境,就必须防范和规避风险,风险相伴人人,人人都有预防风险的责任。这份责任落实到各项制度和操作规程的严格、规范执行,不为情面所悖,坚持原则便顺理成章。遗憾的是在实际工作中并非完全如此,一些员工仍存在执行制度不到位,严重缺乏内部工作的风险意识,一旦出事方如梦初醒。因此,预防意识不可失,预防行动更重要。一家银行是一个团队,只有人人扎紧篱笆,消除制度执行中的短板行为,整个团队的执行力才会得到提高,内部风险相对降低,体现出纪律严明、操作规范、风险有防、团结高效的良好企业文化。但现实的员工队伍,由于综合素质的参差不齐,包括年龄、文化、性格行为、消费去向、工作责任性的差别和思想理念的不同等等,要达到这一目的,往往不可一蹴而就,必须作长期的不懈努力。联系我行实际,笔者认为需从以下几方面着手:
       1.培育敬业、忠诚和严谨的职业精神。着力培养员工对所从事职业的高度敬业性、忠诚度和严谨的工作作风。利用各种教育、学习活动,高调宣传各种敬业型和忠于职守的先进人物、先进事迹,结合企业发展历程,进行创业史的传统教育,学习前辈宝贵的艰苦创业、敬业、忠诚的职业精神,一丝不苟的工作作风,树立强烈的责任意识;
    灌输银行一贯倡导的严谨工作作风,如先前的“铁帐、铁款、铁算盘”到现今的“铁帐、铁款、铁规章”,新旧“三铁”精神,无不体现银行工作的高要求和严谨性,说明必须以铁的规章作保障,才能顺利开展工作,业务发展,制度优先,目的非常明确,关键是对制度如何真正落实执行,实践证明要使各项制度得到真正严格的落实,管理层和员工对各项制度的认识很重要,有高度的敬业精神和忠诚度,并有严谨的工作作风,往往执行制度严密而真实,反之可能会强调各种客观原因,或自认为多余、烦琐等等而加以淡化,导致漏洞百出,管理松懈,潜伏各种风险因素,甚至为犯罪分子开了方便之门。因此,要大力度地宣传教育,形式多样,不厌其烦,褒奖先进,惩罚落后,真正培育起敬业、忠诚、严谨的职业精神,尤以青年员工为要。
       2.树立内控制度执行的科学管理理念。内控制度执行好坏关系到案件防范能力的强弱,关系到工作规范水平的高低,关系到经营的合法合规性,影响工作的全局。如何做到严密执行各项内控制度,需有科学管理的理念和行之有效的办法。
       (1)对已制定的或新出台的内控制度,要组织员工进行认真学习,业务部门要做好解释、辅导工作。特别是开办各项新业务,与之配套的制度、操作规程等必须深入学习辅导,使员工真正明白和掌握,不能存在似是而非的模糊概念,如“ATM”机业务的管理与操作、贷记卡办理与后续管理、签发银行承兑汇票的要求等等,都必须使员工掌握制度要领,严格执行操作规程。
       (2)对会计、出纳、结算、安保等常规业务的管理制度、操作规程等,进行必要的梳理,与岗位责任制配套落实到相应岗位,切块分解、描述各岗位所必须遵循的制度、业务操作规程,使全体人员明白各自应履行的职责。借助后督中心“OCR”的职能作用,严密控制各种业务的失范行为,结合每月失范情况通报,分析原因,从中发现一些问题,掌握一些信息,在提高会计、出纳、结算等工作规范性的同时,提高案件预防的警觉性。
       (3)建好网点、柜组负责人队伍,提高临柜一线制度执行力。对一线工作的制度执行和监督,柜组长最为直接。因此,要选择工作责任性强,执行制度好,业务技能过硬的员工,来担当网点、柜组负责人,充分发挥他们的监督作用,及时发现、纠正违反制度的行为,如一日三盘库、班后交叉盘库、离岗退机或锁屏、规范授权、规范移交等工作,最为有效的是由柜组负责人负责管理与监督实施。同时,把网点、柜组执行内控制度的好坏,与负责人业绩考核挂钩,进行必要的奖惩,使其有责有权大胆管理、督促。
       (4)实施积极的检查。管理人员必须严密履行检查职责,对日常各项检查严格到位,不得虚缺,并对检查结果进行分析、提练、归纳,存在的问题及时要求整改,下次检查跟踪,切实杜绝日常违规行为。支行可按季度自行组织力量对各网点进行检查,从中发现一些问题,并加以积极整改,分析产生问题的原因,加强一线业务辅导的针对性和实效性,同时根据检查结果,以网点为单位进行奖优罚劣。上级行检查发现的问题,对责任人要进行教育、辅导、整改和处罚,以积极的检查推动各项制度的自觉执行。
       3.多管齐下,构筑案件预防网络。
       (1)将关注员工八小时以外的行为作为“管人”的一项不可或缺内容,包括交友的圈子等。加强谈话制度,及时发现员工的反常行为,并采取必要的措施,对有赌博倾向、大额资金炒股、家人开公司或办企业、开高档名车着高档名牌服装、消费奇高、与社会上不良人员交往频繁等社会、经济背景较为复杂的人员,应加大关注度。
       (2)对长期以来无视制度,经常违规,不服从管理要求,行为张扬,我行我素的人员,必须坚决调离重要岗位,不得涉及现金、储蓄、信贷、结算等业务。
       (3)组织员工认真剖析反思各种案例,从执行制度层面分析发案原因,引以为戒,提高员工对执行内控制度严密性的感性认识,唤醒案件预防的本能,提高制度执行的自觉性和完整性。
       (4)加强重要工作环节的督查,如抹账、授权的规范性,印、证分管,大额现金支付审批,企业开户资料审核,开户单位印签卡保管,金库双人同进同出同操作,“ATM”机清库、加钞双人进行,承兑汇票贴现的审核查询,企业存贷款账户的核对,库存限额执行情况等等,提高重要环节的合规性和监控力度。
       4.营造良好的防控风险文化。浮躁的社会风气促成一些人产生浮躁的思想,潜移默化中形成一些不良思想行为,包括银行内部极少部份思想行为堕落人员和严重缺乏诚信、虚假骗贷、投机取巧的不良贷户,这些因素对银行的经营形成不利生态,加重了确保安全经营的责任。为此,在业务发展的前提下,应把风险预防放到重要位置,贯穿到各个业务领域,做到人人树立牢固的风险防范意识。信贷的尽责调查到决策审批、结算的审查审核、临柜的合规操作、检查的真实正确等一系列工作,都应抱实事求是的态度和高度负责的精神,处事公正客观,以原则制度代替情感情面,以光明磊落、务真求实的工作作风扫除个人患得患失的心态,以昂扬的工作热情迎接各种新业务的挑战。牢固树立制度规范、风险防控意识,落实银行“铁规章”理念,延伸其内涵,预防风险的发生。因此,要把员工思想统一起来,把管理的重点聚焦起来,突出风险预防,使其成为企业文化的重要元素之一。
                     【作者单位:浙江萧山农村合作银行城南支行  谢永平】
     
    发布时间:2009-10-16

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