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  • 水利资金管理 [AHP模型在公益性水利资金安全风险评价中的应用研究]

    分类:个人简历500字 时间:2020-03-26 本文已影响

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    (中原工学院 经济管理学院,河南 郑州 450007)
    摘 要:文章首次尝试性地将AHP模型应用于水利资金关 键风险点的评价,并对该模型进行了计算,取得了与实际情况十分相近的效果,对水利资金 的安全管理具有重要的参考价值。
    关键词:AHP模型;
    水利建设资金;
    风险评价
    中图分类号:C93-03  文献标识码:A  文章编号:1007—6921(2009)09—0072—03

    随着经济体制改革的不断深入,国家对水利工程的投人逐渐加大。由于水利工程(尤其是大 型公益性水利工程)规模大、时间长、涉及面广,近几年通过水利专项资金审计,发现水 利专项资金被隐瞒截留、挤占挪用等问题突出,而且屡查屡犯,造成了极坏的社会影响,所 以,如果能在水利专项资金流转运用的过程中,加强重要风险的管理和监督,对有效遏制不 必要的流失具有重要的意义。

    按照风险管理的要求,首先是识别和评价水利资金潜在的风险点,然后决定如何管理它,控 制它,所以,风险管理的环节主要包括:风险识别、风险评价和风险控制。在这些风险管理 的环节中,风险识别和风险评价是风险管理的关键部分。风险识别是指识别并记录可能对项 目造成不利影响的因素,风险评价就是运用适当的评价方法,找出关键的风险影响因素。通 过风险识别过程所识别出的潜在风险数量很多,但这些潜在的风险对项目的影响是各不相同 的,所以,运用适当的方法对识别的风险点进行评价显得更为重要,因为,只有对这些风险 点进行有效评价,才能找出其中关键的风险点,找出关键的风险点,才能制定有效的资金安 全管理的方法。

    风险点评价的方法主要运用运筹学中的决策分析方法。决策是现代管理的核心问题,所谓决 策,是指在现代社会和经济发展过程中,针对某些宏观或微观的问题,按照预定目标,采用 一定的科学理论、方法和手段,从可供选择的方案中,找出满意的方案,进行实施,直至目 标的实现。决策分析方法在经济决策中起到了重要的作用,并得到了很大的发展。决策分为 不确定型决策和风险型决策,水利专项资金风险点评价属于风险型决策。在决策分析方法中 ,主要包括决策树、贝叶斯统计、蒙特卡罗模拟法、马尔科夫过程分析法、层次分析法、敏 感性分析法等等。在实践中,影响水利资金安全管理的风险因素十分复杂,难以精确地进行 量化,主要在于经验的总结,基于此种情况,决策分析方法中的层次分析法比较适合水利资 金安全管理的风险点评价,所以,本文根据公益性水利建设资金管理的特性,采用层次分析 法对其风险因素进行评价。
    1 基于层次分析法的资金安全关键风险点的评价
    1.1 层次分析法(AHP)简介

    美国运筹学家A.L.Saaty于20世纪70年代提出的层次分析法(Analytical Hierar-chy Proce ss,简称AHP方法),是一种定性与定量相结合的决策分析方法。它是一种将决策者对复杂系 统的决策思维过程模型化、数量化的过程。应用这种方法,决策者通过将复杂问题分解为若 干层次和若干因素,在各因素之间进行简单的比较和计算,就可以得出不同方案的权重,为 最佳方案的选择提供依据。层次分析法主要适用于解决一些结构比较复杂、难以量化的多目 标(多准则)的决策问题,并能综合专家的经验,目前得到了广泛的应用。
    AHP法首先把问题层次化,按问题性质和总目标将此问题分解成不同层次,构成一个多层次 的分析结构模型,分为最低层(供决策的方案、措施等),中间层(准则层)和最高层(目标 层)。
    1.2 层次分析法(AHP)的具体步骤
    1.2.1 明确问题。在分析社会、经济以及科学管理等领域的问题时,首先要对问题有明确的认识,弄清问题 的范围,了解问题所包含的因素,确定出因素之间的关联关系和隶属关系。


    1.2.2 递阶层次结构的建立。根据对问题分析和了解,将问题所包含的因素,按照是否共有某些特征进行归纳成组,并把 它们之间的共同特性看成是系统中新的层次中的一些因素,而这些因素本身也按照另外的特 性组合起来,形成更高层次的因素,直到最终形成单一的最高层次因素。


    1.2.3建立两两比较的判断矩阵。判断矩阵表示针对上一层次某单元(元素),本层次与它有关单元之间相对重要性的比较。一般取如下形式:

    在层次分析法中,为了使判断定量化,关键在于设法使任意两个方案对于某一准则的相对优 越程度得到定量描述。方法是将本层次的要素Ai和Aj(i,j=1,2,……n)相对于上一层次 要素ck(k=1,2,…m)按重要程度进行两两比较,得判断矩阵(aij)n×n。Saat y给出了要素两两比较时,确定aij的9级标度,见下表。

    判断矩阵中的aij是根据资料数据、专家的意见和系统分析人员的经验经过反复研究 后确定。应用层次分析法保持判断思维的一致性是非常重要的,只要矩阵中的aij满 足上述三条关系式时,就说明判断矩阵具有完全的一致性。

    判断矩阵一致性指标C.I.(Consistency Index)

    式中λmax为最大特征根。由上式可以看出,一致性指标C.I.的值越大,表明判断矩 阵偏离完全一致性的程度越大,C.I.的值越小,表明判断矩阵越接近于完全一致性。一般情 况下,判断矩阵的阶数n越大,人为造成的偏离完全一致性指标C.I.的值便越大;
    n越小,人 为造成的偏离完全一致性指标C.I.的值便越小。


    由于判断矩阵的阶数越大,一致性越差,所以对于多阶判断矩阵,引入平均随机一致性指标 R.I.(Random Index),并最终用一致性比例C.R.(Consistency Ratio)值作为判断矩阵是否 具有一致性的检验标准。下表给出了1-15阶正互反矩阵计算1 000次得到的平均随机一致性 指标。

    当n<3时,判断矩阵永远具有完全一致性。当n〉=3时,判断矩阵一致性指标C.I.与同阶平均 随机一致性指标R.I.之比称为随机一致性比率C.R.(Consistency Ratio)。

    当C.R.<0.10时,便认为判断矩阵具有可以接受的一致性。当C.R.≥0.10时,就需要调整和 修正判断矩阵,使其满足C.R.<0.10,从而具有满意的一致性。
    1.3 层次分析法的计算过程
    1.3.1 层次单排序。层次单排序就是把本层所有各元素对上一层来说,排出评比顺序, 这就要计算判断矩阵的最大特征向量,具体步骤如下:

    将判断矩阵的每一列元素作归一化处理,其元素的一般项为

    将每一列经归一化处理后的判断矩阵按行相加,并求均值

    
    W=(w1,w2,……,wn)T,即为所求的特征向量的近似解。

    计算判断矩阵最大特征根λmax


    1.3.2 层次综合排序。利用层次单排序的计算结果,进一步综合出对更上一层次的劣顺序,就是层次总排序的任务 。
    2 AHP模型在水利资金风险评价中的应用
    2.1 影响资金安全管理的风险点的识别

    水利建设项目从前期准备到竣工验收发挥效益,是一个环环相扣的系统工程,在这个系统工 程中,存在大量的影响资金安全管理的风险点,如何有效地对其资金安全的风险点进行识别 分析是一个十分复杂的过程。本文在沙涡河大型水利工程的支持下,通过对一些实际水利项 目的调研、相关专家的咨询、相关资料的查询,以及一些其他水利项目建设的经验教训材料 ,识别出以下14项对水利专项资金安全产生影响的风险点:
    ①基础财务与内部控制制度的完善及执行情况;
    ②财务人员素质情况;
    ③银行存款和现金的 管理情况;
    ④移民资金计划的制定及执行情况;
    ⑤移民资金的管理和使用情况;
    ⑥移民资 金的监管情况;
    ⑦工程的立项审批情况;
    ⑧概预算的制定及执行情况;
    ⑨招投标情况;
    10 设备及材料的采购情况;
    11施工监理情况;
    12竣工验收及决算情况;
    13管理 经费的预算及执行情况;
    14审计监督的执行情况。
    下面就利用AHP方法用这些指标对水利资金安全进行风险评价。
    2.2 数据的整理及计算

    建立了水利资金安全风险点评价模型后,下面结合我国19项大型治淮水利工程之一的沙涡河 水利工程项目,对相关的风险因素进行评价,本文选用和积法进行计算。
    2.2.1 计算特征向量。根据层次分析法的计算步骤,首先请沙涡河水利工程专家,按照9级标度标准,把影响水利 资金安全的14个风险点因素两两比较(表中排列顺序与前文排列顺序一致),比较结果见下表 。

    对判断矩阵按列进行归一化处理,得矩阵,把归一化数据表每一列求均值得特征向量:

    W=(0.17,0.06,0.04,0.01,0.04,0.09,0.01,0.02,0.21,0.07,0.03,0.02,0.11,0.13)T
    2.2.2 计算最大特征值。把判断矩阵与特征向量相乘得:

    AW=(2.82,0.87,0.67,0.16,0.53,1.41,019,0.34,3.50,1.10,0.40,0.25,1.78,2.23)T
    所以最大特征值为:


    2.2.3 计算一致性比例。一致性指标C.I为:

    因为CR=0.08〈0.1,所以可以认为判断矩阵具有一致性,即可以作为各风险影响因素的重要 程度。
    按照值对影响水利资金安全的14个因素的重要程度进行排序,如表4所示。

    通过AHP模型对影响水利资金安全影响因素的评价,可以看出在水利资金安全管理中,招投 标是影响水利资金安全的最关键因素。而实际上,当前我国大多数水利工程招投标还不同程 度地存在着行业、部门及地方保护等问题,比如回避招标、明招暗定、层层转包、违法分包 等时有发生。这些水利工程招投标的不规范现象,必将导致工程质量隐患增加,成本加大,同 时产生大量腐败行为,从而对水利专项资金的安全产生重大的风险。除了招投标以外,对水 利资金安全影响较大的因素还包括基础财务与内部控制制度的完善及执行情况、审计监督的 执行情况、管理经费的预算及执行情况、移民资金的监管情况等。
    3 结束语

    从计算结果可以看出,运用层次分析模型对影响水利资金安全的风险点的评价,较好地判断 了各个风险点的重要程度,基本反映了水利资金安全的真实情况。通过AHP模型对各个风险 点重要程度的判断,可以知道哪些因素是主要的,哪些是次要的,这样,在实际工作中就知 道了的预防水利资金安全的重点工作。所以,把AHP模型引入水利资金安全风险的评价,是 一个较好的尝试,对传统风险评价方法的完善具有一定的参考价值。

    该模型只是按照沙涡河项目专家的打分,对影响水利资金安全的一些主要因素进行了评价, 实际上,不同的水利项目情况不同,影响资金安全的风险因素也会有些差别,如果收集更多 的数据,对模型的评价会有更进一步帮助的。本文只是进行了初步的尝试,以后会进行更进 一步的研究。
    [参考文献]
    [1] 胡运权.运筹学基础及应用[M].北京:高等教育出版社,2004308~311. 
    [2] 王振强,钟登华.大型水利工程项目投资风险分析方法[J].水利学报,2004,(7 ):92~97.
    [3] 陈棉桂,王传玺.水电建设项目投资风险分析与评价[J].湖北水力发电,1998, (3):16~18.
    [4] 靳景玉,朱永贵.基于AHP的风险投资环境各层次因素权重确定[J].技术经济 与管理研究,2005,(2):33~34.
    [5] 侣赟,左传华,王晖.浅议如何加强水 利工程管理单位专项资金管理[J].山东水利,2007,(9):69~70.

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