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  • 2022年审查调查工作计划【完整版】

    分类:会计工作计划 时间:2022-05-27 本文已影响

    下面是小编为大家整理的2022年审查调查工作计划【完整版】,供大家参考。

    2022年审查调查工作计划【完整版】

     

     2022 年审查调查工作计划 审计工作思路的制定主要基于四个点:一是上年审计工作存在的不足;二是应持续开展的工作及需传承的先进经验;三是下年工作应满足的各项要求;四是下年的审计工作方向。

     以下是 2022 年的工作思路:做到“三个转变”,实现“三个创新”。

     一、三个转变 1.计划执行方面,从被动审计向敏捷、持续审计转变。以往的审计任务,往往来自监管机关、上级主管单位、董事会或管理层等外部对审计的要求。遇到计划外的审计任务,如有时间要求的离任审计,审计部门需要调整年度计划,往往很被动。因此,审计部门应该基于数据分析平台,对被审计单位和主要领导干部做到风险和经营数据的适时扫描,一旦审计立项,将节省审前分析和审中确认的时间,提高审计时效。

     2.作业模式方面,从远程+审计向分类审计和整合审计的转变。依托公司的信息系统和审计信息平台,远程+审计经过几年的实践已经积累了宝贵的经验。但是,随着对审计全覆盖的要求,以及对经责审计、专项审计的要求,审计项目的时效性面临较大的挑战。所以,审计部门应该在远程+审计的基础上,通过开展分类审计,提高审计的专业化水平和项目的成熟度;通过整合审计,提高审计成果的使用效率,从而提升审计资源的使用效果。

     3.专项审计方面,从集中作业向模块化、敏捷性作业转变。以往的专项审计,往往集中大量的人力,耗费大量的时间来开展,虽然也取得了较好的成果,但是由于是事后审计,而且审计期间跨度大,但是存在一定的滞后性,对经营管理决策的不能起到及时的参考作用。因此,开展专项审计,可以尝试进行模块化地切分,如可以将工程审计分为招标、设计、施工、决算等环节分别出具分报告,发现严重问题或重大风险,随时向董事会或管理层进行报告。

     二、三个创新 1.业务领域创新。审计业务领域的创新体现在广度、深度、高度三个方面。审计部门不仅要拓展审计领域,还要挖掘风险和问题,同时,作为公司治理的重要环节,审计工作要逐步提升自身的高度,从对操作层面监督,向对战略决策落实等方面监督的转变。审计业务领域的创新并不容易,是个不断积累和推进的过程,是从量变到质变的过程。

     2.审计成果创新。审计成果的创新从三个角度入手:用户、用途、用法。审计成果不是审计部门来用的,也不是审计部门自己评价的,而是审计成果的用户。一般来说,审计成果的用户有董事会、管理层、职能部门、被审计单位等。审计成果最基本的用途是审计发现问题的整改,其次是促进内控和制度的完善,还有是促进风险管理水平的提升,再高一个层次是促进治理水平的

     提升。审计成果怎么来使用,怎么挖掘潜在的用户,怎么发挥更大的作用,这就是审计成果用法的创新。

     2.技术应用创新。科学技术是推动审计发展的第一动力。大数据时代,审计部门需要提升分析技术。面对海量的数据,面对审计部门所在组织的数字化转型,审计部门要能获取高质量的数据,要能安全、科学地对接组织的各种信息系统,这就需要数据技术。模型技术并不是大数据时代才需要的,而是在整个审计工作中,审计人员都需要建立模型思维。

     年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路

     以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

     二、20XX 年度集团公司内部审计工作计划如下

     1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善 (1)以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计[内审网注:更多审计资料模板关注公众号内审网]加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

     (2)通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。

     (3)完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

     2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计 内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。

     在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

     (1)对二级单位经营业绩审计 通过对二级单位 20XX 年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。

     (2)针对性地开展专项审计

     根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。

     (3)工程项目的竣工结算审计

     近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

     3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

     三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计[内审网注:更多审计资料模板关注公众号内审网]结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

     四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。

     1、20XX 年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,2XXX 年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。

     2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。

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